VKSND Tối cao vừa ban hành cáo trạng vụ án Thao túng thị trường chứng khoán và Lừa đảo chiếm đoạt tài sản liên quan đến ông Trịnh Văn Quyết, Chủ tịch Tập đoàn FLC (HM:FLC). Theo đó, ông Trịnh Văn Quyết và đồng bọn bị truy tố về tội Thao túng thị trường chứng khoán và Lừa đảo chiếm đoạt tài sản. Tài chính Ngân hàngCựu CEO Công ty Kiểm toán ‘chấp nhận toàn phần’ BCTC Faros, tiếp tay Trịnh Văn Quyết nâng khống vốn từng bị đình chỉ tư cách kiểm toán viênThuận Phong • {Ngày xuất bản}VKSND Tối cao vừa ban hành cáo trạng vụ án Thao túng thị trường chứng khoán và Lừa đảo chiếm đoạt tài sản liên quan đến ông Trịnh Văn Quyết, Chủ tịch Tập đoàn FLC. Theo đó, ông Trịnh Văn Quyết và đồng bọn bị truy tố về tội Thao túng thị trường chứng khoán và Lừa đảo chiếm đoạt tài sản.
Liên quan đến vai trò của kiểm toán viên trong vụ án, cáo trạng cho biết, mặc dù không đủ cơ sở để đưa ra ý kiến chấp thuận toàn phần nhưng kiểm toán viên Lê Văn Tuấn đã cùng cựu CEO Công ty kiểm toán CPA Hà Nội - Nguyễn Ngọc Tỉnh ký ban hành các Báo cáo kiểm toán có nội dung chấp thuận toàn phần đối với BCTC năm 2014, 2015 và Báo cáo vốn góp của chủ sở hữu từ ngày 01/01/2016 – 21/03/2016 của Công ty Faros trái quy định, vi phạm các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam.
Cáo trạng kết luận, hành vi nêu trên của Nguyễn Ngọc Tỉnh và Lê Văn Tuấn đã giúp Trịnh Văn Quyết và đồng phạm hợp thức các chứng từ kế toán gian dối được ghi nhận trong các BCTC của Công ty Faros, tạo điều kiện để Trịnh Văn Quyết chiếm đoạt 3.621 tỷ đồng, phạm vào tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản.
Công ty TNHH Kiểm toán và Kế Toán Hà Nội (gọi tắt là CPA Hà Nội) được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp đăng ký lần đầu ngày 01/02/1999, vốn điều lệ đăng ký là 7 tỷ đồng. Tại thời điểm kiểm toán BCTC của Công ty Faros, ông Nguyễn Ngọc Tỉnh là Tổng Giám đốc công ty.
| Hình ảnh minh họa |
Đáng nói, trước khi ông Tỉnh bị đình chỉ thì trước đó, ngày 6/6/2017, UBCK cũng đã có quyết định đình chỉ tư cách đối với 2 kiểm toán viên của CPA Hà Nội kể từ ngày 6/6/2017 đến hết ngày 31/12/2017 là các ông Trần Văn Dũng và Bùi Quang Hợp.
Trao đổi với Báo Đầu tư Chứng khoán thời điểm đó, nguồn tin tại UBCK cho biết nguyên nhân ông Tỉnh bị đình chỉ do CPA Hà Nội có tới 4 hồ sơ không đạt trong lần chấm điểm định kỳ các công ty kiểm toán. Trong số này, CEO của Công ty thời điểm này là ông Nguyễn Ngọc Tỉnh ký trực tiếp 3 hồ sơ.
Nguồn tin của Báo Đầu tư Chứng khoán cũng cho biết: “Mặc dù chỉ đình chỉ tư cách kiểm toán viên cho đơn vị có lợi ích công chúng trong lĩnh vực chứng khoán đến hết năm 2017, nhưng tất cả những kiểm toán viên bị đình chỉ năm 2017 đương nhiên sẽ không được chấp thuận kiểm toán cho doanh nghiệp có lợi ích công chúng trong lĩnh vực này của năm 2018”.
Liên quan đến vụ án Trịnh Văn Quyết và đồng bọn, khi thực hiện hợp đồng kiểm toán các BCTC năm 2014, năm 2015 và 3 tháng đầu năm 2016 của Công ty Faros để lập hồ sơ đề nghị niêm yết, biết BCTC của Công ty Faros chưa đủ cơ sở để chấp nhận toàn phần nhưng Lê Văn Dò và Lê Văn Tuấn, Kiểm toán viên đã cùng ký ban hành các Báo cáo kiểm toán độc lập của Công ty Faros.
Theo đó, các BC kiểm toán đều có nội dung chấp nhận toàn phần đối với các BCTC, báo cáo vốn góp của chủ sở hữu của Công ty Faros.
Do nhận thấy BCTC và xác nhận kiểm toán còn nhiều mâu thuẫn, ngày 17/5/2016, cơ quan giám sát đã làm việc với CPA Hà Nội, có sự tham gia của Phó Chủ tịch Hội Kiểm toán viên hành nghề Việt Nam (VACPA) – bà Hà Thị Ngọc Hà
Cuộc họp đã lập biên bản làm việc xác định: Thủ tục kiểm toán và các bằng chứng kiểm toán chưa đầy đủ để đưa ra ý kiến chấp nhận toàn phần đối với BCTC của Công ty CP Xây dựng Faros, ý kiến kiểm toán là chưa phù hợp và yêu cầu CPA Hà Nội thực hiện kiểm toán và phát hành lại BC kiểm toán.
Sau đó, CPA Hà Nội không thực hiện kiểm toán lại nhưng kiểm toán viên Lê Văn Tuấn vẫn cùng Tổng giám đốc Nguyễn Ngọc Tỉnh ký, ban hành 3 báo cáo kiểm toán độc lập mới. Các BC này đều có nội dung chấp nhận toàn phần đối với các BCTC, báo cáo vốn góp của chủ sở hữu Công ty Faros như các báo cáo kiểm toán ban đầu, chỉ bổ sung mục “Lưu ý người đọc báo cáo tài chính” với nội dung: “Không phú nhận ý kiến chấp nhận toàn phần nêu trên, chúng tôi chỉ muốn lưu ý người sử dụng các vấn đề sau đây…”
>> Vụ Trịnh Văn Quyết: Tiết lộ thù lao Công ty Kiểm toán nhận được khi 'chấp nhận toàn phần' 3 báo cáo tài chính nâng khống vốn điều lệ của Faros
